為什麼有人可以領到三筆退休金？退休金怎麼算？

同事 May 發現我送給 Lily 一篇這麼簡單的投資提醒，問我可不可以寫一篇退休金的文章送她。她說因為她要開始作退休前的準備，相關的規定有點多，萬一她忘記的時候，就可以來這邊瞧瞧。

May 加入公司 20 年了，剛進公司四、五年的時候正好碰到退休金制度轉換。當時年輕，覺得生命還有無限可能，無法想像會在公司待到退休，所以跟著其他同事一起選了勞退新制。匆匆過了這麼多年，最近她有些朋友開始遊山玩水，讓她覺得好像除了在企業內上班之外，也可以嘗試其他的可能性。

May 說她初入社會第一份工作就在房仲業，所以對投資房地產特別有研究，幾年下來在房地產上也略有斬獲。這麼精明的個性，讓她想到退休的第一件事，就是搞清楚退休金的請領資格，免得萬一提了離職，發現礙於年資或年齡而發生領不到的狀況，所以她拉著我一起去請教 Pan。

Pan 是我們的前同事，在HR領域有多年經驗，頭腦清楚又有條理。一聽我們來意，三言兩語就解釋得清清楚楚。

她說，很多上班族都是要到年紀大快退休時，才開始關心自己退休之後可以領多少。最好還是趁年輕有吸收理解能力時，就開始做退休前的準備，先了解退休制度的運作。特別是在 2009年1月 以前就曾參加勞保的勞工，退休時都可以有領一次給付與年金兩種選項，因此更需先搞清楚，免得臨到退休關頭不知所措，做了後悔的決定。

退休金一共有幾種？

為了幫助我們理解，Pan 先解釋大致的規定，再以 May 的情況說明。她說：在 2005.07.01 之後加入公司的台灣勞工，退休時都有兩筆退休金可以請領，分別是屬於儲蓄性質的「個人儲蓄帳戶」與社會保險世代互助的「勞保老年給付」。

• 「個人儲蓄帳戶」=「勞退新制」：是指由雇主按月提撥 6% 所累積的個人退休帳戶，這是國家強制雇主幫你存錢，只有受僱時期才有雇主幫你提撥。
  • 可攜帶到不同企業：即使勞工轉換企業，這個帳戶仍可攜帶到不同企業，新雇主也要按月提撥存入，逐年累積後，於 60 歲就能一次請領或是按月領取。若是分期請領，勞保局會依據國人簡易生命表推算平均餘命及利率，計算月領金額，每季核發，直到帳戶金額領完。（例：目前 60 歲的平均餘命約 24 年）
  • 允許勞工可以自願提撥：如果擔心企業提撥不夠，個人也可以自己加碼，最高6%。而且在繳稅申報時可以從薪資所得當中扣除，具有節稅效果。
  • 勞退新制帳戶當中累積的退休金，政府有保證兩年定存的收益。

• 「勞保老年給付」=「勞保年金」：不管是受僱由企業幫你投保，還是自僱者自行到職業工會加保，這些參加勞工保險所累積的年資，到了符合退休資格，可以一次領取或是選擇月領，活得越久領得越多。這是由年輕勞工繳交保費來支付給你退休金的一種世代互助。

白話的說，勞退新制等於是存款，工作越久存得越多，花完就沒有了。勞保年金等於是福利，只要有投保就能得到保障，活得越久領得越多。

Pan 補充說，像 May 這樣在 2005.07.01 之前就加入現在公司的人，除了前面說的勞退新制和勞保老年給付兩種退休金之外，還有機會可以領取勞退舊制，算起來就有三筆退休金。May 趕緊澄清說：但我當時選的是新制喔！專業的 Pan 解釋：雖然 May 當時選了新制，但因為在2005年之前就加入公司了，所以前面的年資還是可以領到舊制的退休金。她總結說 : 在 2005.07.01 之前加入目前公司者，可以領取三種退休金 ; 如果是 2005.07.01 之後加入者，就只有兩種退休金了。

1. 勞退舊制（三種條件擇一適用）：

即使 May 當年選了新制，在 2005.07.01 前的年資還是可以用舊制計算，每滿一年可拿 2 個基數，一個基數代表退休前的前 6 個月平均工資。May 是 2000 年底加入公司，也到年底就滿 55 歲了。算起來是符合自請退休的第一項「同ㄧ個公司做滿15年，年滿55歲」的條件。以她 2000 年底加入公司，到 2005.07.01 轉換成勞退新制，約可領到 8-10 個月的平均工資。Pan 告訴她，舊制退休金只能一次領走，不能選擇月領。

因為 May 一直以為自己選了新制就跟舊制說 bye-bye 了，所以很開心多了這 8 個月的工資。她說一次領正好可以讓她當做退休禮物，找個地方旅遊放鬆一下，還可以讓自己有些空檔，不急著擔心下一段的收入來源。

勞退舊制請領的條件是在同一個公司工作，達到以下任一條件均可：

1. 做滿 15 年，年滿 55 歲；
2. 做滿 25 年（年齡不限）；
3. 做滿 10 年，年滿 60 歲。

Pan 提醒 May，公司的退休金不急在滿55歲領，等到真的要離開公司再申請。因為會以退休前的平均工資來算，薪資越高時再請領會越划算。May 很驚喜地說，不但可以領，而且還不是以當年保留舊制時的薪資，而是以現在退休生效時當下的薪資，來計算退休金。這十多年來她也加薪不少，這一差可差很大呢!

這下子她可有興趣所謂「退休當下薪資」是什麼意思 ? 原來是指「退休日往前推六個月的平均工資」，除了固定的薪資外，包括每月的加班費、績效獎金、業務獎金等都可計入工資總額，再除以總天數。

* 你也可以試試看，點選「 勞退舊制試mol.gov.tw算表 」試算

以 54年次年底出生的May來試算，89年底加入現在公司，預計今年(109)年底退休，退休前半年平均薪資十萬元，用勞動部提供的試算表計算，可以領到舊制退休金100萬元。

2. 勞退新制（60 歲開始領）：

不像勞退舊制想要領到退休金，必須在同一家公司任職至少 10 年。勞退新制是雇主從勞工上班日起，每月將勞工薪資的 6% 提撥到勞工個人帳戶。（附註：勞退新制的分級方式和勞保的不同。勞保薪資最高一階是45,800元，勞退新制最高一階可以到150,000元）。即使換工作，這個帳戶也會一直跟著勞工，帳戶金額屬於勞工所有，但必須滿 60 歲才能領出來。

所以到了 60 歲，不論你換到哪個公司，或者在 60 歲前是不是繼續工作都可以領。勞退新制的退休金跟勞保退休金不同，勞保老年年金是活越久領越久。但勞退新制帳戶的錢是勞工工作多久，雇主就按月提撥多少，是定額的錢，勞工即使按月領，領完帳戶的錢就不能再領了。

像 May 的狀況，如果年底滿 55 歲就離職，那麼她可以領舊制那 8-10 個月的薪水。接下來不管她 55 歲離職後是否繼續工作，就要等 60 歲才能領新制的退休金。

* 你也可以試試看，點選「 勞工個人退休金試算表（勞退新制）」試算

以薪資十萬元，預估退休金投報率3%，提繳率6%，平均餘命24年計算。工作20年預估每月退休金約 9,600 元；工作30年預估可領 17,000，多工作幾年好像還是比較有保障啊！

3. 勞保老年給付（65 歲開始領）：

勞保老年給付，這是所有投保勞保的勞工一定會有的保障。因為 May 在 2009年1月1日 前已經投保，所以可以選擇按月領年金，或是一次請領。若是一次請領，是根據勞保投保年資計算金額；若是按月領，則是活多久就領多久。因為 May 平均月薪超過勞保薪資上限45800元，若以月平均薪資45800，30年的勞保年資，從可退休年齡起每月可領取45800*（30*1.55%）=21297元，活越久領越多。

勞保年金提早請領或延後請領

Pan 說勞保年金可以提早請領或延後請領，如果在請領年齡前 5 年就想先領，可以減額請領；也可以延後請領，可以多領一些，每提前或延後一年，減增額4%，最多減增額20%。一旦開始領減額年金後，就不能再改，必須終身領減額年金。

* 你也可以試試看，點選「 勞保老年年金給付試算 」試算

總結

May 說聽完 Pan 的指點之後安心不少。至於是不是真的要退休，她說還要再想想。現在思緒有點亂，一方面覺得一輩子為了父母弟妹，很希望能過自己想過的生活。但矛盾的是，花了那麼多時間在工作上，現在一時之間，她也想不出要再做點別的什麼事。好不容易到了符合舊制可以退休的年紀，現在又有點不想退了，好矛盾啊！

參考資料 : 勞工三筆退休金